Übersicht der Kontrollen und Kontrollziele

K - Aktualisierung aller Checklisten

K - Kontrolle der Einhaltung der Aus- und Weiterbildungsvorgaben K - Kontrolle der Informationsflusses, Anwendungsanalyse. Kommunikation und Anwendbarkeitsdokumentation K - Prüfung der Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten KTZ - Sicherstellung einer ordnungsgemäßen Buchführung und Fristeneinhaltung KTZ - Vermeidung der Verwerfung der Buchführung KTZ - Überwachung und Umsetzung von Rechtsänderungen

K - Eintragung in Fristenbuch K - Prüfung, ob Kapitalertragsteuer-Anmeldung erfolgt ist und wann Kapitalertragsteuer zu entrichten ist K - Prüfung der Fristen (Einkommensteuer) K - Prüfung der Fristen (Gewerbesteuer) K - Prüfung der Fristen (Körperschaftssteuer) K - Prüfung der Fristen (Sozialversicherung) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung der Lohnsteuer, Solidaritätzuschlages, Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeitrages (Lohnsteuer) KTZ - Vermeidung von Säumniszuschlägen (Einkommensteuer) KTZ - Vermeidung von Säumniszuschlägen (Gewerbesteuer) KTZ - Vermeidung von Säumniszuschlägen (Körperschaftssteuer)

K - Einführung eines Steuer-IKS mit Reviews K - Eintragung in Fristenbuch K - Fristkontrolle Anzeige gem. § 41c EStG K - Prüfung, ob die Kirchensteuer einbehalten wurde K - Prüfung, ob eine Gewinnausschüttung an eine Muttergesellschaft im EU-Ausland anzunehmen ist K - Prüfung, ob Kapitalertragsteuer-Anmeldung erfolgt ist und wann Kapitalertragsteuer zu entrichten ist K - Prüfung der Fristen (Körperschaftssteuer) K - Prüfung der Fristen (Sozialversicherung) K - Prüfung der Fristen (Umsatzsteuer) K - Prüfung der Jahressteuerbescheinigung für die Anrechnung bei Gesellschaftern K - Stichprobenartige Überwachung durch Steuerabteilung bzw. StB (Lohnsteuer) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung der Lohnsteuer, Solidaritätzuschlages, Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeitrages (Sozialversicherung) KTZ - Vermeidung von Geldbußen KTZ - Vermeidung von Säumniszuschlägen (Einkommensteuer) KTZ - Vermeidung von Verspätungszuschlägen (Gewerbesteuer) KTZ - Vermeidung von Verspätungszuschlägen (Körperschaftssteuer) KTZ - Vermeidung von Verspätungszuschlägen (Umsatzsteuer)

K - Abschluß eines APA (Advance Pricing Agreement) K - Checkliste: Preisfindung K - Einführung eines Steuer-IKS mit Reviews K - Eintragung in Fristenbuch K - Kontrolle der Einhaltung der Aus- und Weiterbildungsvorgaben K - Schulung zur Erstellung/Einhaltung einer Verrechnungspreisdokumentation

K - Prüfung der Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten KTZ - Vermeidung der Verwerfung der Buchführung

K - Anzahlungsrechnungen können nur mit Steuerkennzeichen verbucht werden K - Automatische Korrektur der Vorsteuer bei Rücksendung K - Bei einer Korrektur einer Umsatzsteuervoranmeldung > 50.000 EUR ist zwingend die Steuerabteilung bzw. der Berater mit einzubeziehen K - Beratung Reihengeschäfte und Dreiecksgeschäfte durch Steuerberater K - Checkliste der dem ermäßigten Steuersatz unterliegenden Gegenstände K - Checkliste Erlösschmälerungen durch Rabatt und Preisnachlass K - Checkliste Erlösschmälerungen durch Uneinbringlichkeit K - Checkliste für Buch- und Belegnachweis K - Checkliste über ordnungsgemäße Gelangensbestätigung K - Checkliste über standardisierte Prüfung der Ausgangsrechnungen K - Checkliste über standardisierte Prüfung der Eingangsrechnungen K - Durchführung von Stichprobenprüfungen K - ERP Anpassung K - Fristenkontrolle des Vorsteuervergütungsantrages K - Klare Prozessvorgaben für Zuständigkeit und Vertretung zur Erstellung von jährlichen Meldungen und Ablaufplan K - Kontrolle der Einhaltung der Aus- und Weiterbildungsvorgaben K - Kontrolle des Grundstückskaufvertrages auf auf gezogene Option nach § 9 UStG und damit einhergehender Vorsteuerabzug K - Kontrolle des Ortes des Innergemeinschaftlichen Erwerbs K - Laufende Aktualisierung von Steuerkennzeichen K - Lückenlose Überprüfung der Lieferantenstammdaten K - Prüfung der Fristen (Körperschaftssteuer) K - Prüfung der Fristen (Umsatzsteuer) K - Prüfung der Gelangensbestätigung K - Prüfung des Vorsteuervergütungsantrages auf Richtigkeit K - Prüfung durch Steuerberater (Körperschaftssteuer) K - Prüfung UID bei Bestandskunden K - Prüfung UID bei Neukunden K - Rechtzeitige Einbindung von Steuerabteilung oder Berater K - SBM: Checkliste der nicht steuerbaren Transaktionen K - Schulung der Debitorenbuchhaltung zu Anwendungsfällen des § 13 b UStG K - Schulung der Kreditorenbuchhaltung zu Anwendungsfällen des § 13 b UStG K - Schulung Mitarbeiter, wie ausländische Registrierungen durchzuführen sind K - Schulung Mitarbeiter Umsatzsteuerliche Behandlung eines Konsignationslager K - Schulung zu Anwendungsfällen des § 3 a UStG K - Sicherstellung, dass Steuerabteilung bei Beurteilung frühzeitig mit eingebunden wird. K - Stichprobenartige Überprüfung der geltend gemachten Einfuhrumsatzsteuer K - Stichprobenartige Überprüfung der Verträge K - Stichprobenartige Überwachung der Eingangsrechnung K - Stichprobenartige Überwachung durch Steuerabteilung K - Umsatzsteuerschulungen K - Überprüfung der Voraussetzungen einer umsatzsteuerlichen GiG K - Überprüfung der Voraussetzungen einer umsatzsteuerlichen Organschaft K - Überprüfung nach §3 Abs. 9a UStG KTZ - Prüfung von Rechtsmitteln gegen Steuerbescheide (Körperschaftssteuer) KTZ - Vermeidung des Verlustes des Vorsteuerabzuges KTZ - Vermeidung des Versagung der Steuerfreiheit KTZ - Vermeidung von Geldbußen KTZ - Vermeidung von Strafsteuer nach § 3d S. 2 UStG KTZ - Vermeidung von Säumniszuschlägen (Körperschaftssteuer) KTZ - Vermeidung von Verspätungszuschlägen (Körperschaftssteuer) KTZ - Vermeidung von Verspätungszuschlägen (Umsatzsteuer)

K - Beschreibung/Report der Inanspruchnahme der Sammelpostenregelung K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden Abzinsung von bestimmten Verbindlichkeiten K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden anschaffungsnahen Herstellungskosten bei Gebäuden K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden Fremdwährungsforderungen K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden Fremdwährungsverbindlichkeiten K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden GWG Inanspruchnahme K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden latenten Steuern K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden nicht abzugsfähigen Zinsen K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden Rückstellungen K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden verdeckten Einlage K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden verdeckten Gewinnausschüttung (vGA) K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden verdeckten Gewinnausschüttung (vGA) - Angemessenheit der Vergütung eines Gesellschafter-Geschäftsführers K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden voraussichtlich dauernden Wertminderung im Anlagevermögen K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden voraussichtlich dauernden Wertminderung im Umlaufvermögen K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden Zuschreibungspflicht nach vorheriger außerplanmäßiger Abschreibung K - Beschreibung/Report zur Behandlung von erhaltenen Dividenden und Veräußerungen von Anteilen an Kapitalgesellschaften K - Beschreibung/Report zur Ermittlung der Körperschaftsteuer-Rückstellung oder des Erstattungsbetrags K - Beschreibung/Report zur Ermittlung der nicht abziehbaren Aufwendungen im Sinne des § 10 KStG K - Beschreibung/Report zur Ermittlung der nicht in das Nennkapital geleistete Einlagen (steuerliches Einlagekonto) K - Beschreibung/Report zur Ermittlung des Verlustabzuges K - Beschreibung/Report zur Ermittlung Spendenausgaben im Sinne der AO K - Beschreibung/Report zur Ermittlung von Freibeträgen K - Beschreibung/Report Übertragung stiller Reserven bei der Veräußerung bestimmter Anlagegüter K - Beschreibung/Report Übertragung stiller Reserven bei Ersatzbeschaffung K - Beschreibung/Report Übertragung von Zuschüssen K - Eintragung in Fristenbuch K - Jährliche Prüfung auf Vorliegen der Zerlegungsvoraussetzungen K - Prüfung der Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten K - Prüfung der Fristen (Körperschaftssteuer) K - Prüfung durch Steuerberater (Körperschaftssteuer) K - Stichprobenartige Überwachung durch Steuerabteilung bzw. StB (Körperschaftsteuer) KTZ - Berücksichtung von steuerlichen Begünstigungen (Körperschaftssteuer) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung der Abzugssteuern (Gewerbesteuer) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung der Abzugssteuern (Körperschaftssteuer) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung des zu versteuernden Einkommen (Einkommensteuer) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung des zu versteuernden Einkommen (Körperschaftssteuer) KTZ - Prüfung von Rechtsmitteln gegen Steuerbescheide (Körperschaftssteuer) KTZ - Vermeidung der Verwerfung der Buchführung KTZ - Vermeidung von Säumniszuschlägen (Körperschaftssteuer) KTZ - Vermeidung von Verspätungszuschlägen (Körperschaftssteuer)

K - Anfertigung einer Aufstellung aller Gewinnanteile von in- und ausländischen Personenegesellschaften K - Anfertigung einer Aufstellung der Gewinnminderungen K - Anfertigung einer Aufstellung von allen Grundstücken K - Anfertigung einer Aufstellung von Gewinnanteilen der KGaA an pers. Gesellschafter K - Aufstellung aller Hinzurechnungen nach § 8 GewStG K - Aufstellung einer Beteiligungsliste und Abgleich der erhaltenen Dividenden K - Aufstellung einer Beteiligungsliste und Abgleich der Gewinnbeteiligungen (ausl. Kap.-Gesellschaften) K - Berechnungsblatt Arbeitslöhne für die Zerlegung des Steuermessbetrages K - Berechnungsblatt Gewerbesteuer- Rückstellungsbetrag oder Erstattungsbetrag K - Berechnungsblatt Steuermessbetrag K - Berechnungsblatt Steuermessbetrag bei Hausgewerbetreibenden K - Berechnungsblatt Zerlegung des Steuermessbetrages K - Ermittlung des Gewerbeertrags, der auf sämtliche ausländische Betriebsstätten entfällt K - Kontrolle der Höhe des gesondert festgestellten vortragsfähigen (ggf. anteiligen) Gewerbeverlustes bei Rechtsformwechsel K - Kontrolle der Höhe des gesondert festgestellten vortragsfähigen Gewerbeverlustes K - Prüfung, ob Spendenbescheinigungen korrekt ausgestellt wurden K - Prüfung der Fristen (Gewerbesteuer) K - Prüfung der Fristen (Körperschaftssteuer) K - Prüfung durch Steuerberater (Gewerbesteuer) K - Stichprobenartige Überwachung durch Steuerabteilung bzw. StB (Gewerbesteuer) K - Zusammenstellung und Vergleichsrechnung wg. Freibeträgen bei nat. Personen und Pers.-Gesellschaften KTZ - Berücksichtung von steuerlichen Begünstigungen (Gewerbesteuer) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung der Abzugssteuern (Gewerbesteuer) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung der Abzugssteuern (Körperschaftssteuer) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung des zu versteuernden Einkommen (Gewerbesteuer) KTZ - Prüfung von Rechtsmitteln gegen Steuerbescheide (Gewerbesteuer) KTZ - Vermeidung des Verlustes des Betriebskostenabzuges KTZ - Vermeidung von Säumniszuschlägen (Gewerbesteuer) KTZ - Vermeidung von Säumniszuschlägen (Körperschaftssteuer) KTZ - Vermeidung von Verspätungszuschlägen (Gewerbesteuer)

K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden Abzinsung von bestimmten Verbindlichkeiten K - Beschreibung/Report der zu ermittelnden Rückstellungen K - Beschreibung/Report zur Ermittlung des Verlustabzuges K - Ermittlung der Zuordnung einzelner Gebäudeteile und deren Abschreibungen K - Erstellung eines Verzeichnisses aller Abbruchkosten K - Erstellung eines Verzeichnisses aller abzugsfähigen Aufwendungen für ein Arbeitszimmer K - Erstellung eines Verzeichnisses aller abzugsfähigen Schuldzinsen bei Überentnahmen K - Erstellung eines Verzeichnisses aller anschaffungsnahen Herstellungskosten bei Gebäuden K - Erstellung eines Verzeichnisses aller berücksichtigungsfähigen Aufwendungen (Mietereinbauten) K - Erstellung eines Verzeichnisses aller berücksichtigungsfähiger Abschreibungsbeträge (AfA) K - Erstellung eines Verzeichnisses aller berücksichtigungsfähiger Aufwendungen und Erträge K - Erstellung eines Verzeichnisses aller Einlagen K - Erstellung eines Verzeichnisses aller Einlagen von bereits zuvor steuerrechtlich berücksichtigten Wirtschaftsgütern K - Erstellung eines Verzeichnisses aller Entnahmen K - Erstellung eines Verzeichnisses aller Fremdwährungsforderungen K - Erstellung eines Verzeichnisses aller Fremdwährungsverbindlichkeiten K - Erstellung eines Verzeichnisses aller Gründe, die für die Beibehaltung eines niedrigeren Teilwert sprechen K - Erstellung eines Verzeichnisses aller Investitionsabzugsbeträge K - Erstellung eines Verzeichnisses aller maßgeblichen Dokumente im Rahmen der Zinsschrankenregelung K - Erstellung eines Verzeichnisses aller nicht abziehbaren Aufwendungen i.S.d. § 12 EStG K - Erstellung eines Verzeichnisses aller nicht abzugsfähigen Aufwendungen für Bewirtung K - Erstellung eines Verzeichnisses aller nicht abzugsfähigen Aufwendungen für Bußgelder K - Erstellung eines Verzeichnisses aller nicht abzugsfähigen Aufwendungen für Geschenke K - Erstellung eines Verzeichnisses aller nicht abzugsfähigen Zuschläge nach § 162 Abs. 4 AO K - Erstellung eines Verzeichnisses aller voraussichtlich dauernder Wertminderungen im Anlagevermögen K - Erstellung eines Verzeichnisses aller voraussichtlich dauernder Wertminderungen im Umlaufvermögen K - Erstellung eines Verzeichnisses aller zu bewertenden geringwertigen Wirtschaftgüter (GWG) K - Erstellung eines Verzeichnisses aller zu bewertenden gleichartigen Wirtschaftsgüter des Vorratsvermögens K - Erstellung eines Verzeichnisses der Betriebsausgaben K - Erstellung eines Verzeichnisses der Finanzierungsleasingverträge über Mobilien bei Vollamortisierung K - Erstellung eines Verzeichnisses der steuerlichen Wahlrechte K - Erstellung eines Verzeichnisses des Sonderbetriebsvermögens bei Personengesellschaften K - Erstellung eines Verzeichnisses im Rahmen eines Sammelpostens K - Prüfung, ob eine Rücklage für Ersatzbeschaffung in Anspruch genommen werden soll K - Prüfung, ob Zuschüsse erfolgsneutral oder erfolgswirksam behandelt werden soll K - Prüfung aller berücksichtigungsfähigen Aufwendungen im Ergänzungsbereich für Gesellschafter K - Prüfung der Fristen (Einkommensteuer) K - Prüfung der Fristen (Körperschaftssteuer) K - Prüfung der rechtlichen und tatsächlichen Grundlagen, ob eine Rücklage nach 6b EStG in Anspruch genommen werden soll K - Prüfung der relevanten Verträge K - Prüfung durch Steuerberater (Einkommensteuer) K - Report der zu ermittelnden latenten Steuern K - Stichprobenartige Überwachung durch Steuerabteilung bzw. StB (Einkommensteuer) KTZ - Berücksichtung von steuerlichen Begünstigungen (Einkommensteuer) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung der Abzugssteuern (Einkommensteuer) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung des zu versteuernden Einkommen (Einkommensteuer) KTZ - Prüfung von Rechtsmitteln gegen Steuerbescheide (Einkommensteuer) KTZ - Vermeidung von Säumniszuschlägen (Einkommensteuer) KTZ - Vermeidung von Säumniszuschlägen (Körperschaftssteuer) KTZ - Vermeidung von Verspätungszuschlägen (Einkommensteuer) KTZ - Vermeidung von Verspätungszuschlägen (Körperschaftssteuer)

K - Auswertung der Lohnsteueraußenprüfungsberichte K - Dokumentation aller laufenden oder sonstigen Bezüge, sowie für Arbeitslohn von dritter Seite K - Dokumentation aller Sachzuwendungen an Arbeitnehmer K - Dokumentation aller Sachzuwendungen an Dritte K - Dokumentation aller Veranstaltungen K - Dokumentation der Mahlzeiten an Arbeitnehmer (inkl. Durchschnittsberechnung bei Kantinenmahlzeiten) K - Dokumentation der Prüfungen bei Entsendungen K - Dokumentation der Verwendung von Barzuschüssen K - Dokumentation und Prüfung bei Privatnutzung eines Firmenwagens K - Dokumentation und Prüfung der digitalen Schnittstelle K - Dokumentation über Kilometer zur ersten Tätigkeitsstätte, Dokumentation und Kontrolle Kosten der Kinderbetreuung K - Einführung einer digitaler Schnittstelle und Fristenkontrolle K - Einführung eines Abrechnungssystems für Reisekosten K - Einholung einer Bescheinigung über die Jahreslohnsteuerbescheinigung K - Fristkontrolle Anzeige gem. § 41c EStG K - Prüfung bei Mehrfachzahlungen an Personen K - Prüfung der Freigrenzen und Freibeträge oder Pauschalversteuerung K - Prüfung der Fristen (Körperschaftssteuer) K - Prüfung durch Steuerberater (Körperschaftssteuer) K - Schulung Abruf ELStAM K - Stichprobenartige Überwachung durch Steuerabteilung bzw. StB (Lohnsteuer) K - Vertragsprüfung über Vorliegen eines Arbeitsverhältnisses KTZ - Berücksichtung von steuerlichen Begünstigungen (Lohnsteuer) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung der Lohnsteuer, Solidaritätzuschlages, Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeitrages (Lohnsteuer) KTZ - Prüfung von Rechtsmitteln gegen Steuerbescheide (Körperschaftssteuer) KTZ - Vermeidung von Säumniszuschlägen (Körperschaftssteuer) KTZ - Vermeidung von Verspätungszuschlägen (Körperschaftssteuer)

K - Checkliste steuerliches Einlagekonto K - Einführung eines Steuer-IKS mit Reviews K - Eintragung in Fristenbuch K - Prüfung, ob die Kirchensteuer einbehalten wurde K - Prüfung, ob eine Gewinnausschüttung an eine Muttergesellschaft im EU-Ausland anzunehmen ist K - Prüfung, ob Kapitalertragsteuer-Anmeldung erfolgt ist und wann Kapitalertragsteuer zu entrichten ist K - Prüfung der Jahressteuerbescheinigung für die Anrechnung bei Gesellschaftern KTZ - Vermeidung von Säumniszuschlägen (Einkommensteuer)

K - Prüfung der Fristen (Körperschaftssteuer) K - Prüfung der Fristen (Sozialversicherung) K - Prüfung durch Steuerberater (Körperschaftssteuer) K - Stichprobenartige Überwachung durch Steuerabteilung/Lohnabteilung bzw. StB K - Vertragsprüfung über Vorliegen eines Arbeitsverhältnisses KTZ - Berücksichtung von sozialversicherungsrechtlichen Befreiungen KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung der Lohnsteuer, Solidaritätzuschlages, Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeitrages (Lohnsteuer) KTZ - Ordnungsgemäße Ermittlung der Lohnsteuer, Solidaritätzuschlages, Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeitrages (Sozialversicherung) KTZ - Prüfung von Rechtsmitteln gegen Beitragsnachforderungs- oder Summenbeitragsbescheide

K - Checkliste im Rahmen von Verkäufen in Umwandlungsfällen K - Einführung eines Steuer-IKS mit Reviews K - Eintragung in Fristenbuch K - Interne Kontrollmitteilung - Auslandsengagement K - Rechtliche und steuerliche Due Dilligence Prüfung K - Überprüfung der Auslandsbeteiligungen zum Jahresende im Rahmen der Steuererklärung K - Überprüfung des Nachweises durch Leiter der Steuerabteilung/Rechnungswesen

K - Checkliste über standardisierte Prüfung der Eingangsrechnungen K - Kontrolle der Einhaltung der Aus- und Weiterbildungsvorgaben K - Lückenlose Überprüfung der Lieferantenstammdaten K - Prüfung auf GoBD Konformität K - Prüfung der Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten K - Stichprobenartige Überwachung der Eingangsrechnung KTZ - Vermeidung der Verwerfung der Buchführung KTZ - Vermeidung des Verlustes des Vorsteuerabzuges

K - Abschluß eines APA (Advance Pricing Agreement) K - Checkliste: Preisfindung K - Einführung eines Steuer-IKS mit Reviews K - Eintragung in Fristenbuch K - Schulung zur Erstellung/Einhaltung einer Verrechnungspreisdokumentation

K - Kontrolle der Einhaltung der Aus- und Weiterbildungsvorgaben